Что делать с находками

Отчёт AudAIter разложен по разделам учёта. Ниже — коротко о каждом разделе: что мы в нём проверяем, чем грозит, если там непорядок, и с чего начать. У каждой находки в кабинете уже написано «что сделать» — этот гид помогает понять картину целиком.

Как читать отчёт

Индекс здоровья (0–100) — общая оценка порядка в учёте: чем выше, тем меньше рисков. Сумма под вопросом — деньги, к которым привязаны находки (долги, авансы, недоплаченный или переплаченный налог): это не готовый убыток, а объём, который стоит перепроверить в первую очередь.

Находки помечены важностью: критично и высокая — смотреть сразу, это прямые риски доначислений, штрафов или потери денег; средняя и низкая — навести порядок в рабочем режиме. Отдельный блок «Наведение порядка» — это не нарушения, а рекомендации; на индекс здоровья они не влияют.

У каждой находки есть кнопка «Из чего»: она показывает конкретные проводки и документы, из которых сложилась сумма. Часть сумм дополнительно сверяется с оборотно-сальдовой ведомостью 1С («второй контур») — такие помечены галочкой «подтверждено контрольным расчётом».

Бухгалтерия

Что проверяем: расчёты с контрагентами (долги и авансы по счетам 60/62/76), остатки, которые должны быть закрыты, дубли документов, правки задним числом в закрытом периоде, порядок в справочнике контрагентов, обязательные резервы.

Чем грозит: «зависшие» долги и авансы искажают баланс, расходятся с актами сверки контрагентов и ведут к двойной оплате или потере денег. Правки в закрытом периоде — риск, что сданная отчётность больше не соответствует базе.

С чего начать: закрыть встречные долги и авансы зачётом, заполнить недостающих контрагентов в первичке, разобраться с дублями.

НДС и акцизы

Что проверяем: НДС с авансов (счета 76.АВ/76.ВА), нумерацию и наличие счетов-фактур, сходимость НДС по счетам-фактурам, «зависший» входящий НДС на счёте 19, вычеты по книге покупок.

Чем грозит: это самый проверяемый налог. Занижение НДС — прямые доначисления и штраф до 40 %. «Зависший» НДС на 19 счёте — это ваш невзятый вычет, то есть переплата в бюджет.

С чего начать: начислить НДС с авансов, разобрать остаток на счёте 19 (принять к вычету или списать с обоснованием), выровнять счета-фактуры до сдачи декларации.

Налоги: УСН и прибыль

Что проверяем: корректность налога по УСН (объект «доходы» или «доходы минус расходы», лимиты), налог на прибыль и ПБУ 18, расчёты с бюджетом на едином налоговом счёте (68.90), особенности лизинга.

Чем грозит: ошибка в расчёте налога — недоплата с пенями и штрафом либо переплата, которую никто не вернёт сам. Превышение лимитов УСН без реакции — «слёт» со спецрежима задним числом.

С чего начать: сверить начисленный налог с расчётом, проверить сальдо ЕНС, следить за приближением к лимитам.

Кадры и зарплата

Что проверяем: начислена ли и выплачена зарплата, удержан и перечислен ли НДФЛ, начислены ли страховые взносы, сходятся ли суммы по счетам 70/68.01/69.

Чем грозит: удержанный, но не перечисленный НДФЛ — это деньги работников, и штраф 20 % плюс пени. Задержка зарплаты — компенсация по ст. 236 ТК, а при задержке свыше двух месяцев — уголовная ответственность.

С чего начать: погасить долги перед работниками и бюджетом, проверить сроки уплаты НДФЛ по каждой выплате.

Касса и наличные

Что проверяем: не уходит ли остаток кассы в минус, соблюдён ли лимит остатка, нет ли признаков «нарисованной» наличности.

Чем грозит: отрицательный остаток кассы физически невозможен — это признак неоформленных операций и повод для вопросов при проверке. Нарушение кассовой дисциплины — штрафы по КоАП.

С чего начать: найти день, когда касса ушла в минус, и восстановить недостающие приходные документы.

Основные средства и НМА

Что проверяем: начисляется ли амортизация, заданы ли параметры по объектам, не истёк ли срок использования, правильно ли учтена малоценка и лизинговое имущество.

Чем грозит: неначисленная амортизация завышает налог на имущество и прибыль; неверный учёт лизинга с 2022 года — потеря части расходов.

С чего начать: проверить объекты без параметров амортизации и с истёкшим сроком, сверить налоговый учёт лизинга.

Банк, займы, учредители

Что проверяем: сходятся ли банковские остатки, оформлены ли займы, НДФЛ с дивидендов, вклады в уставный капитал.

Чем грозит: беспроцентные и невозвратные займы, особенно учредителю, — риск переквалификации в доход с доначислением НДФЛ и взносов. Невыплата НДФЛ с дивидендов — штраф.

С чего начать: проверить условия займов и их возвратность, удержание НДФЛ с дивидендов.

Если находка кажется ошибочной

Нажмите «Из чего» и посмотрите проводки — обычно сразу видно, откуда сумма. Если это действительно законная ситуация (например, аванс, который у вас так и задуман), нажмите «Это не ошибка» и напишите причину: находка уйдёт из отчёта и не будет всплывать в следующих проверках, а причина сохранится рядом.

Остались вопросы по конкретной находке — напишите на support@audaiter.ru.