Касса и наличные
4 проверок в этом разделе. Показываем на языке директора: что находим, чем это грозит и с чего начать исправление.
Отрицательный остаток кассы внутри периодасредний
Чем опасно. Касса не может быть отрицательной — нарушение кассовой дисциплины, штраф по ст. 15.1 КоАП до 50 000 ₽.
Что сделать. Проверить последовательность кассовых документов, восстановить хронологию ПКО/РКО.
Код проверки: A07. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Превышен лимит наличных расчётов с контрагентомвысокий риск
Чем опасно. Расчёты наличными между организациями и ИП сверх 100 000 ₽ по одному договору запрещены (Указание ЦБ 5348-У): штраф на организацию до 50 000 ₽, на должностное лицо до 5 000 ₽.
Что сделать. Проверить договоры: превышение допустимо только если платежи относятся к разным договорам. Дальнейшие расчёты вести безналично.
Код проверки: C01. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Выдача под отчёт при непогашенном авансесредний
Чем опасно. Выдача новых подотчётных сумм до отчёта по предыдущим — нарушение кассовой дисциплины; при проверке суммы могут признать доходом работника с НДФЛ и взносами.
Что сделать. Получить авансовый отчёт по прежней сумме до выдачи новой; при невозможности — вернуть остаток в кассу.
Код проверки: C02. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Признаки дробления наличных расчётовсредний
Чем опасно. Разбиение одного расчёта на несколько платежей ниже лимита не снимает нарушение: при проверке платежи по одному договору суммируются.
Что сделать. Проверить, относятся ли платежи к одному договору; при необходимости перевести расчёты в безналичную форму.
Код проверки: C03. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.