Кадры и зарплата
9 проверок в этом разделе. Показываем на языке директора: что находим, чем это грозит и с чего начать исправление.
Аномалия НДФЛ: удержания не соответствуют начислениямвысокий риск
Чем опасно. НДФЛ не удержан или удержан неверно: штраф 20% от неудержанной суммы плюс пени (ст. 123 НК).
Что сделать. Проверить начисление зарплаты за месяц, доудержать и перечислить НДФЛ.
Код проверки: A17. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Зарплата начислена, но не выплаченавысокий риск
Чем опасно. Задержка выплаты — компенсация по ст. 236 ТК (проценты за каждый день), штрафы ГИТ, при задержке свыше двух месяцев — уголовная ответственность.
Что сделать. Погасить долг перед работниками и рассчитать компенсацию за задержку.
Код проверки: K01. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
НДФЛ удержан, но не перечислен в бюджетcritical
Чем опасно. Неперечисление удержанного НДФЛ — штраф 20 % от суммы по ст. 123 НК плюс пени; это деньги работников, удержанные и не отданные государству.
Что сделать. Перечислить удержанный НДФЛ и пени, проверить сроки уплаты по каждому доходу.
Код проверки: K02. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Страховые взносы начислены, но не уплаченывысокий риск
Чем опасно. Недоимка по взносам: пени за каждый день, штраф до 40 % при умысле, блокировка счёта.
Что сделать. Погасить задолженность по взносам, сверить расчёты с ФНС и СФР.
Код проверки: K03. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Начисления сотруднику без документа приёма на работувысокий риск
Чем опасно. Выплаты без оформления трудовых отношений: штраф до 100 тыс. ₽ по ст. 5.27 КоАП, доначисление взносов и НДФЛ, риск переквалификации.
Что сделать. Оформить приём на работу или объяснить основание выплаты (договор ГПХ, самозанятый).
Код проверки: K04. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Начисления после даты увольнениясредний
Чем опасно. Начисления уволенному без основания: искажение расходов, взносов и НДФЛ, вопросы при проверке.
Что сделать. Проверить основание: премия за отработанный период и компенсация допустимы, регулярные начисления — нет.
Код проверки: K05. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Отпуск не предоставлялся более двух летсредний
Чем опасно. Непредоставление отпуска два года подряд прямо запрещено ст. 124 ТК: штраф ГИТ, растущая компенсация при увольнении.
Что сделать. Составить график отпусков и предоставить отпуск; накопленные дни компенсировать нельзя, кроме увольнения.
Код проверки: K06. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Признаки трудовых отношений в расчётах с физлицомвысокий риск
Чем опасно. Выплаты физлицу каждый месяц без перерыва — основной признак, по которому ФНС и суды переквалифицируют гражданско-правовой договор в трудовой: доначисление взносов и НДФЛ за весь период, пени, штраф до 100 000 ₽ по ст. 5.27 КоАП.
Что сделать. Проверить характер отношений: разовый результат работ — ГПХ, систематическая функция по графику — трудовой договор. При риске оформить работника в штат.
Код проверки: G01. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.
Выплаты бывшему сотруднику как физлицу или самозанятомуcritical
Чем опасно. Работа с бывшим работником как с самозанятым запрещена два года после увольнения (ст. 6 № 422-ФЗ): выплаты облагаются НДФЛ и взносами как трудовые, доначисления за весь период.
Что сделать. Проверить дату увольнения и статус исполнителя. В течение двух лет после увольнения расчёты с ним как с самозанятым недопустимы.
Код проверки: G02. В отчёте — с суммой из ваших данных и ссылкой на норму.